Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Heid Werkstrasse 13
2000 Stockerau
Jahresfinanzbericht zum 31.12.2024
nach UGB
Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
INHALTSVERZEICHNIS
Seite
Kapitel 1 - Geprüfter Jahresabschluss
Bilanz .................................................................................................................................3
Gewinn und Verlustrechnung .......................................................................................... 4-5
Anhang...................................................................................................................... …6-10
Anlagespiegel...................................................................................................................11
Bestätigungsvermerk...................................................................................................12-15
Kapitel 2
Lagebericht ................................................................................................................. 16-19
Kapitel 3
Corporate Governance Bericht.........................................................................................20
Erklärung gemäß § 124 Abs. 1 Z 3 BörseG 2018……………………………………………21
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
FÜR DIE ZEIT VOM 1. JÄNNER 2024 BIS 31. DEZEMEBER 2024
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
ANHANG
zum 31. Dezember 2024
der
Maschinenfabrik HEID AG
Stockerau
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
1. Anhang
1.1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1.1.1. Allgemeine Grundsätze
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 189 ff des Unternehmensgesetzbuchs (UGB) unter
Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein
möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln,
aufgestellt.
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit entsprechend der
gesetzlichen Regelungen eingehalten.
Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der
Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.
Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag verwirklichten
Gewinne ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste wurden - soweit gesetzlich
geboten - berücksichtigt.
Aufgrund der Notierung an der Börse (amtlicher Handel) handelt es sich bei der Maschinenfabrik Heid AG um
eine große Kapitalgesellschaft.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.
1.1.2. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren Börsenkursen zum
Bilanzstichtag bewertet.
Wertpapiere werden zum Stichtag zum Börsenkurs bewertet, wobei die Obergrenze die Anschaffungskosten
darstellen. Außerplanmäßige Abschreibungen auf Grund gesunkener Kurswerte zum Bilanzstichtag werden
vorgenommen.
Die Ermittlung des beizulegenden Wertes für die DVS Services GmbH erfolgte Anhand des Discounted-
Cashflow-Verfahrens.
Die wesentlichen Annahmen bei der Berechnung betreffen die Umsatzentwicklung, die Kostentreiber, die
Veränderung des Working Capitals, die Erhaltungs- und Ersatzinvestitionen, die Wachstumsrate und den
Abzinsungssatz.
Der verwendeten Diskontierungssatz nach Steuern beträgt 7,4%, wobei dieser aus Marktdaten unter
Berücksichtigung der mit der Bewertungseinheit verbundenen Risiken abgeleitet wird.
Die verwendete Wachstumsrate für die ewige Rente beträgt 1%. Die Einschätzung der Zahlungsströme
wurde auf Basis der Geschäftspläne, die für einen Detailplanungszeitraum von fünf Jahren erstellt
wurden, vorgenommen.
Die Bewertung der DVS Technology AG erfolgte auf Grundlage der aktuellen Mittelfristplanung der DVS
Technology Gruppe, sowie marktüblicher EBITDA-Multiples, um den beizulegenden Unternehmenswert zu
bestimmen. Für die Bewertung der DVS Technology GmbH, einer nicht operativ tätigen Holdinggesellschaft,
wurden zunächst die beizulegenden Werte der einzelnen Beteiligungen ermittelt. Unter Berücksichtigung der
Verbindlichkeiten der der DVS Technology GmbH wurde daraus der entsprechende Unternehmenswert
abgeleitet.
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Im Jahr 2024 waren außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von EUR 1.047,51 erforderlich.
Von den Wertpapieren dienen 8.500 Stück zu einem Kurswert am Stichtag von insgesamt EUR 39.695,00 als
Sicherheit für die Hinterlegung der Bankbürgschaft aus dem Verkauf der landwirtschaftlichen Fläche
1.1.3. Zuschreibungen
Zuschreibungen gemäß § 208 Abs. 1 UGB erfolgen, wenn bei einem Vermögensgegenstand eine
Abschreibung vorgenommen wurde und sich in einem späteren Geschäftsjahr herausstellt, dass die Gründe
dafür nicht mehr bestehen.
1.1.4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.
Im Falle erkennbarer Einzelrisken wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt.
1.1.5. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen
In den sonstigen Rückstellungen wurden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips alle im Zeitpunkt der
Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und der Höhe oder dem Grunde nach ungewissen Verbindlichkeiten mit
den Beträgen berücksichtigt, die nach bestmöglicher Schätzung zur Erfüllung der Verpflichtung aufgewendet
werden müssen. Sämtliche Rückstellungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
1.1.6. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
1.2. Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
1.2.1. Erläuterungen zur Bilanz
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung
nach einzelnen Posten sind im beiliegenden Anlagenspiegel dargestellt:
Angaben über Unternehmen, an denen die Gesellschaft eine Beteiligung gemäß §189a Z. 2 UGB besitzt:
Firma
Sitz
Anteil
Eigenkapital 31.12.2023 Ergebnis
31.12.2023
Werkzeugmaschinenbau
Sinsheim,
Sinsheim GmbH
Deutschland
10%
2.699.906,78 1.585.693,38
Für die im Anlagevermögen ausgewiesenen Anteile an Kapitalgesellschaften wird gemäß §189a Z 2 UGB
grundsätzlich die Annahme zugrunde gelegt, dass eine Beteiligung vorliegt, wenn zumindest 20% des
Nennkapitals gehalten werden.
Folgende Ausnahme zum Ausweis nach dem Grundsatz der Beteiligungsvermutung ist zu nennen: Die
Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft beabsichtigt aufgrund wirtschaftlicher und gesellschaftsrechtlicher
Interessen weiterhin eine dauernde Verbindung zur Werkzeugmaschinenbau Sinsheim GmbH, Sinsheim
aufrecht zu erhalten. Demnach wird der 10 %ige Anteil an der Gesellschaft gemäß §189a Z 2 UGB als
Beteiligung ausgewiesen.
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Es bestehen keine wechselseitigen Beteiligungen, sodass eine Angabe gemäß § 241 Z 6 UGB entfällt.
2. In den sonstigen Forderungen enthalten sind im Wesentlichen:
Forderungen fällig in 1-5 Jahren:
EUR 100.000,00 für die Hinterlegung einer Bankbürgschaft aus dem Verkauf der landwirtschaftlichen
Fläche.
Darlehen gegen die Fritz Werner Werkzeugmaschinen International GmbH, welche als Gesellschaft im
Nahebereich der Rothenberger Gruppe zu qualifizieren ist, in Höhe von EUR 3.676.250,00 Laufzeit bis
31.01.2027 Zinssatz 6,5%.
Erträge aus einer Garantiedividende von EUR 212.185,00 (Vorjahr EUR 170.000,00), die erst im Jahr
2027 zahlungswirksam werden.
P A S S I V A
1. Grundkapital
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 28.762.000,00. Es ist zerlegt
in 3.940.000 Stückaktien.
2. Bei den gebundenen Kapitalrücklagen von EUR 3.286.719,88 handelt es sich um ein Ausgabeagio.
3. Der Bilanzverlust hat sich wie folgt entwickelt:
Verlustvortrag zum 1.1.2024
- 19.030.603,58
Jahresgewinn
103.555,11
Bilanzverlust zum 31.12.2024
- 18.927.048,47
4. Es bestehen - analog zum Vorjahr - keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren.
Rückstellungen
Zusammensetzung und Entwicklung der Rückstellungen:
Stand 01.01.2024 Verwendung
Zuweisung
Stand 31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Rückstellungen
Steuerrückstellungen
Rückstellung für
Körperschaftsteuer
234 000,00
0,00
800,00
234 800,00
sonstige Rückstellungen
HV u. Abschlussprüfung
30 000,00
30 000,00
20 000,00
20 000,00
Geschäftsberichte
2 200,00
2 200,00
2 000,00
2 000,00
Aufsichtratsvergütung
12 000,00
0,00
0,00
12 000,00
sonstige Rückstellungen
0,00
0,00
6 000,00
6 000,00
Rechts- und Beratungskosten
15 000,00
15 000,00
12 000,00
12 000,00
59 200,00
47 200,00
40 000,00
52 000,00
Summe Rückstellungen
293 200,00
47 200,00
40 800,00
286 800,00
1.2.2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.
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2. Die auf das Geschäftsjahr entfallenden Aufwendungen für den Abschlüssprüfer betragen EUR 19.500,00
(Vorjahr EUR 29.500,00)
3. Der Finanzerfolg beinhaltet Erträge aus eine Beteiligung iVm einer Dividendenausschüttung über EUR
42.185,00 (Vorjahr EUR 42.185,00), Erträge aus anderen Wertpapieren über EUR 282,51 (Vorjahr EUR
282,51) und Zinserträge für ein gewährtes Darlehen in Höhe von EUR 221.000,00 (Vorjahr EUR
78.288,00).
1.3. Sonstige Angaben
.
Es haben keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen gemäß § 237 8b UGB
stattgefunden, welche wesentlich und zu marktunüblichen Bedingungen abgeschlossen sind.
Die Gesellschaft ist gemäß § 189a Z 8 UGB i.V.m. § 244 UGB ein verbundenes Unternehmen im Rahmen
des Konsolidierungskreises der Rothenberger-Gruppe. Oberstes Mutterunternehmen ist die Rothenberger
4xS Vermögensverwaltung GmbH, Frankfurt, Deutschland, welche einen Konzernabschluss erstellt, der im
Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt erhältlich ist.
.
Nach dem Abschlussstichtag sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, die weder in der Gewinn-
und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.
1.4. Angaben über Organe und Arbeitnehmer
1. Die Gesellschaft ist im Firmenbuch beim Landesgericht Korneuburg unter der Nummer 65343v
eingetragen.
2. Die Zahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr betrug:
2 geringfügig Beschäftigte, die Dienstverhältnisse wurden mit 30.6.2023 beendet (Vorjahr: 1 geringfügig
Beschäftigter, 1 Teilzeitbeschäftigter)
3. Organmitglieder der Gesellschaft sind:
Vorstand:
Dayani Khalid Ahmad, geb. 15.8.1964
Der Vorstand erhält für das Geschäftsjahr eine Vergütung von EUR 44.600,00 EUR (Vorjahr TEUR
27).
Aufsichtsrat:
Dr. Steen Rothenberger, Aufsichtsratsvorsitzender
Dr. Sven Rothenberger, Stellvertreter des Vorsitzenden
Peter Heinz, Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat erhält für das Geschäftsjahr 2024 eine Vergütung von TEUR 12 (Vorjahr TEUR 12). Die
Verteilung obliegt dem Aufsichtsrat.
1.5. Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Das Ergebnis des Geschäftsjahres soll gemeinsam mit dem Verlustvortrag auf neue Rechnung vorgetragen
werden.
Stockerau, am 28. April 2025
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Bestätigungsvermerk
BERICHT ZUM JAHRESABSCHLUSS
PRÜFUNGSURTEIL
Wir haben den Jahresabschluss der Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau, bestehend aus der
Bilanz zum 31.12.2024, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende
Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und
vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31.12.2024 sowie der
Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.
GRUNDLAGE FÜR DAS PRÜFUNGSURTEIL
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr. 537/2014 (im
Folgenden EU-VO) und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA).
Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten
des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend
beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen
unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere sonstigen beruflichen
Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns
bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um
als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
SONSTIGER SACHVERHALT
Der Jahresabschluss der Maschinenfabrik Heid Aktiengesellschaft, Stockerau, für das am 31.12.2023
endende Geschäftsjahr wurde von einem anderen Abschlussprüfer geprüft, der am 18.04.2024 ein nicht
modifiziertes Prüfungsurteil zu diesem Abschluss abgegeben hat.
BESONDERS WICHTIGE PRÜFUNGSSACHVERHALTE
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen
Ermessen am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese
Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzes und bei
der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu
diesen Sachverhalten ab.
Nach unserer Auffassung bestehen keine besonders wichtigen Prüfungssachverhalte, über die zu berichten
ist oder die in unserem Vermerk mitzuteilen sind.
SONSTIGE INFORMATIONEN
Der gesetzliche Vertreter ist für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen
umfassen alle Informationen im Geschäftsbericht und im Jahresfinanzbericht, ausgenommen den
Jahresabschluss, den Lagebericht und den Bestätigungsvermerk.
Einen Entwurf des Corporate Goverance Berichts haben wir vor dem Datum des Bestätigungsvermerks
erhalten, dieser ist Teil des Jahresfinanz- und Geschäftsberichtes. Die übrigen Teile des Geschäfts- und
Jahresfinanzberichts werden uns voraussichtlich nach diesem Datum zur Verfügung gestellt.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir
werden dazu keine Art der Zusicherung geben.
In Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese
sonstigen Informationen zu lesen und zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche
Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss oder zu unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen
aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen.
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum des Bestätigungsvermerks des
Abschlussprüfers erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine
wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese
Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
VERANTWORTLICHKEITEN DES GESETZLICHEN VERTRETERS UND DES AUFSICHTSRATES FÜR
DEN JAHRESABSCHLUSS
Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass
dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst
getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche
Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er als notwendig erachtet, um die Aufstellung eines
Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen
Handlungen oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit
der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang
mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den
Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, der
gesetzliche Vertreter beabsichtigt, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit
einzustellen, oder hat keine realistische Alternative dazu.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.
VERANTWORTLICHKEITEN DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES
JAHRESABSCHLUSSES
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen
Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes
Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der EU-VO und den
österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern,
durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets
aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als
wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte,
dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von
Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-VO und mit den österreichischen
Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während
der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen
Handlungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken,
führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage
für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche
falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose
Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende
Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um
Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit
dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
Wir
beurteilen
die
Angemessenheit
der
vom
gesetzlichen
Vertreter
angewandten
Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom gesetzlichen Vertreter dargestellten
geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
Wir
ziehen
Schlussfolgerungen
über
die
Angemessenheit
der
Anwendung
des
Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch den gesetzlichen
Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit
im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit
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der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die
Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem
Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder,
falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten
Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der
Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich
der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in
einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche
Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger
bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
Wir geben dem Aufsichtsrat auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten beruflichen
Verhaltensanforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und tauschen uns mit ihm über alle
Beziehungen und sonstigen Sachverhalte aus, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann,
dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit und – sofern einschlägig – damit zusammenhängende
Schutzmaßnahmen auswirken.
Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Aufsichtsrat ausgetauscht haben,
diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des Jahresabschlusses des
Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben
diese Sachverhalte in unserem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften
schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass
ein Sachverhalt nicht in unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise
erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse
übersteigen würden.
Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen
Bericht zum Lagebericht
Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen,
ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen
aufgestellt wurde.
Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts
durchgeführt.
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt
worden, enthält zutreffende Angaben nach § 243a UGB und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen
Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im
Lagebericht nicht festgestellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 der EU-VO
Wir wurden von der Hauptversammlung am 28.8.2024 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am
10.12.2024 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind seit dem Geschäftsjahr 2024 Abschlussprüfer.
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht zum Jahresabschluss“ mit dem zusätzlichen
Bericht an den Aufsichtsrat nach Artikel 11 der EU-VO in Einklang steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen (Artikel 5 Abs. 1 der EU-VO) erbracht
haben und dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Unabhängigkeit von der geprüften
Gesellschaft gewahrt haben.
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Gerhard Fremgen.
Wien, 28.04.2025
BDO Assurance GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Gerhard Fremgen
ppa. MMag. Nicole Doppelhofer
Wirtschaftsprüfer
Wirtschaftsprüferin
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Maschinenfabrik Heid AG, Stockerau
Lagebericht 2024
1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen
Die Maschinenfabrik Heid AG (nachfolgend kurz Heid AG) in Stockerau bei Wien, gegründet 1883,
war ein weltbekanntes österreichisches Werkzeugmaschinenbauunternehmen mit internationaler
Kundschaft. Aus dieser Geschäftstätigkeit resultierte das Ersatzteilgeschäft sowie die Beteiligungen
an Unternehmen.
1.1.
Service- und Ersatzteilgeschäft
Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist der Umsatz in diesem Bereich um 50% gegenüber dem Vorjahr
gesunken. Das Service- und Ersatzteilgeschäft wurde im Jahr 2024 eingestellt.
1.2.
Finanzanlagen/Beteiligungen:
Die Heid AG hält per 31.12.2024 Geschäftsanteile an folgenden Unternehmen:
1. DVS Technology AG (Frankfurt/Main)
7,84%
2. DVS Technology GmbH (Krauthausen bei Eisenach)
2,13%
3. DVS Service GmbH (Sinsheim)
10,00%
4. Heid Werkzeugmaschinen Ges.m.b.H. (Stockerau bei Wien) 10,00%
DVS Technology AG, Frankfurt am Main
Die DVS Technology AG ist die Holdinggesellschaft für mehrere renommierte
Werkzeugmaschinenfabriken. Die Aktie der DVS Technology AG wird seit 01.04.2023 nicht mehr an
der Börse gehandelt.
DVS Technology GmbH, Krauthausen/Eisenach
Die DVS Technology GmbH erzielt Einnahmen aus der Vermietung von Maschinen sowie die
Beteiligungen an anderen Unternehmen, mit denen teilweise Ergebnisabführungsverträge
bestehen. Eines der Tochterunternehmen ist der Weltmarktführer für Honanwendungen,
PRÄWEMA in Eschwege.
DVS Service GmbH (ehemals Werkzeugmaschinenbau Sinsheim GmbH), Sinsheim
Die Tätigkeitsschwerpunkte der DVS Service GmbH liegen weiterhin im Service und in der
Modernisierung von Spezialmaschinen sowie im Vertrieb von Maschinen der DVS Gruppe (Retrofit
und Service). Diese Tätigkeiten sollen weiter ausgebaut werden, um die Präsenz im After-Sales-
und Servicemarkt zu erhöhen. In 2024 wurde die Digital-Unit der DVS Gruppe (DVS Digital) in die
DVS Service GmbH integriert. Die Beteiligung der Heid AG an der DVS Service GmbH wurde im
Jahr 2013 durch Verkauf von 15% der Anteile auf 10% reduziert.
Die Heid AG erhält eine Garantiedividende. Es besteht unverändert Interesse an einem dauerhaften
Beteiligungsengagement.
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Heid Werkzeugmaschinen Ges. m. b. H., Stockerau
Die ausgewiesenen Geschäftsanteile an der Heid Werkzeugmaschinen Ges.m.b.H. sind von
untergeordneter Bedeutung für die Geschäftstätigkeit der Heid AG.
Angaben zu Eigenkapital
Die Maschinenfabrik Heid AG wird unter der ISIN: AT0000690151 an der Börse in Wien gehandelt.
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 28.762.000,00, das Eigenkapital (nach UGB) zeigt
folgende Entwicklung:
2017
EUR
9.520.656,68
2018
EUR
9.600.885,70
2019
EUR
9.772.179,98
2020
EUR
9.788.808,16
2021
EUR
9.627.126,37
2022
EUR
9.301.405,86
2023
EUR
13.058.449,72
2024
EUR
13.162.004,83
2. Geschäftsverlauf
Im Geschäftsjahr 2024 hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss nach Steuern in Höhe von EUR
103.555,11 (2023 TEUR 3.757) erwirtschaftet. Das positive Ergebnis resultiert aus den Zins- und
Beteiligungserträgen. Insbesondere aus dem Darlehen an die Fritz Werner Werkzeugmaschinen
GmbH welches mit 6,5% p.a. verzinst wird.
Bei einem Eigenkapital in Höhe von EUR 13.162.004,83 (31.12.2023 TEUR 13.058) und einer
Bilanzsumme von EUR 13.544.661,13 (31.12.2023 TEUR 15.484) ergibt sich eine
Eigenkapitalquote von 97,17% (31.12.2023 84,33%).
Der Umsatz hat sich von EUR 45.681,57 im Jahr 2023 auf EUR 23.082,00 im Jahr 2024 vermindert.
Der Betriebserfolg betrug EUR -152.566,24 (31.12.2023 TEUR 3.872.220,68). Das Finanzergebnis
betrug EUR 260.421,79 (31.12.2023 TEUR 123).
Nach Wegfall des Service und Ersatzteilgeschäftes im Jahr 2024, wird die Liquidität der
Maschinenfabrik Heid AG, durch die laufenden Zinserträge aus dem gewährten Darlehen an die
Fritz Werner Werkzeugmaschinen GmbH sichergestellt.
Das Ergebnis pro Aktie belief sich auf EUR 0,03 (Vorjahr: 0,95).
Das Working Capital zum 31.12.2024 betrug TEUR 3.981 (31.12.2023 TEUR 3.942).
Die Anlagenintensität zum 31.12.2023 betrug 69,90% (31.12.2023 61,15%) wobei die
Finanzanlagenintensität den überwiegenden Teil mit 68,06 % (31.12.2023 61,15%) einnimmt.
Nach dem Grundstücksverkauf sind nur noch Finanzanlagen in Form von Wertpapieren und
Beteiligungen vorhanden.
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
3. Umwelt- und Arbeitnehmerbelange
Da die Heid AG in Stockerau keine Maschinenfertigung mehr betreibt, fallen keine bei einer
Produktion üblichen Schadstoffe und Emissionen an.
Aufgrund der geringen Mitarbeiterzahl der Heid AG entfällt eine weitere Berichterstattung zu
Arbeitnehmerbelangen.
4. Risikoeinschätzung/Risikomanagement
Da in den letzten Jahren immer weniger Maschinen im Einsatz sind, führt dies zu einem
Umsatzrückgang im Ersatzteilverkauf. Im Bereich der Finanzerträge wird dies durch den Entfall von
Dividendenerträgen spürbar. Die Zinseinnahmen werden künftig den Liquiditätsbedarf des
Unternehmens decken. Trotz der genannten Risiken und des zu erwartenden Liquiditätsrückganges
ist der Fortbestand des Unternehmens durch Tilgung des gewährten Darlehens gesichert.
Bei der Heid AG werden keine Finanz- und Termingeschäfte abgeschlossen.
Sichergestellt ist die zeitnahe Informationsversorgung des Vorstandes durch das Berichtswesen auf
Basis der Ist-Zahlen. Das interne Berichtswesen nimmt bei Heid AG einen hohen Stellenwert im
Zusammenhang mit der Überwachung und Kontrolle der wirtschaftlichen Risiken des laufenden
Geschäftsjahres ein.
Neben dem Berichtswesen wird dem Vorstand über auftretende wesentliche Risiken und deren
Schadenspotenzial umgehend Bericht erstattet.
Soweit aufgrund limitierter Personalressourcen Funktionen ausgelagert werden müssen, werden
diese zentral durch den Vorstand gesteuert. Zusammenfassend ist festzuhalten, dass von Seiten
des Vorstandes sichergestellt wird, dass das Rechnungswesen sowie das interne Kontrollsystem
entsprechend den Anforderungen des Unternehmens geführt werden.
5. Zweigniederlassungen
Zweigniederlassungen der Heid AG bestehen nicht.
6. Forschung und Entwicklung
Es werden keine Aktivitäten bezüglich Forschung und Entwicklung gesetzt.
7. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens
Geplante Investitionen in 2025:
Für 2025 sind keine Investitionen geplant.
Finanzergebnis:
Im Bereich der Finanzerträge wird mit geringen/geringeren Dividendenerträgen gerechnet.
Aus dem gewährten Darlehen an die Fritz Werner Werkzeugmaschinen International GmbH
entstehen Zinserträge von EUR 221.000,0 p.a.
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Berichterstattung gemäß § 243a UGB:
Das Grundkapital der Maschinenfabrik Heid AG beträgt EUR 28.762.000,00 und ist eingeteilt in
3.940.000 Stückaktien (Inhaberaktien), von denen jede am Grundkapital im gleichen Umfang
beteiligt ist. Jede Stückaktie gewährt das Recht auf eine Stimme in der Hauptversammlung der
Gesellschaft.
Aktionäre mit mehr als 10% Aktienanteil:
• Rothenberger 4xS Vermögensverwaltung GmbH
Für die weiteren gem. § 243a UGB geforderten Angaben erfolgt eine Leermeldung.
Stockerau, am 28. April 2025
Khalid Ahmad Dayani
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Corporate Governance Bericht
Der Vorstand und der Aufsichtsrat hat von der Befolgung eines am Börseplatz Wien (Österreich)
anerkannten Corporate-Governance-Kodex im Sinne des § 243c Abs. 1 UGB Abstand genommen. Dieser
Entscheidung liegen wirtschaftliche Überlegungen zugrunde. Die Personalausstattung der Gesellschaft
reicht nicht aus um den damit verbundenen Aufwand zu bewältigen. Für den Umfang der Geschäftstätigkeit
der Gesellschaft ist, nach Ansicht der dafür zuständigen Organe, die Beachtung der einschlägigen
gesetzlichen Bestimmungen (UGB, AktG, etc.) ausreichend.
Vorstand
Vorstand ist seit 10.08.2024 Herr Khalid Ahmad Dayani geb. 15.08.1964 vorher Herr Günter Rothenberger,
geb. 17.06.1939 und Frau Regina Libowski, geb. 02.11.1959. Der Vorstand leitet das Unternehmen in
eigener Verantwortung. Der Vorstand informiert den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über
die Geschäftsentwicklung.
Herr Günter Rothenberger und Frau Regina Libowski wurden mit Beschluss des Aufsichtsrates vom
08.08.2023 zum 10.08.2023 abberufen.
Herr Khalid Ahmad Dayani wurde mit Beschluss des Aufsichtsrates vom 08.08.2023 zum Vorstand bestellt.
Er ist alleinvertretungsberechtigt. Die Funktionsperiode beträgt 3 Jahre.
Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat wird von der Hauptversammlung bestellt und besteht ausfolgenden Mitgliedern:
-
Dr. Steen Rothenberger, Aufsichtsratsvorsitzender, geb.17.10.1978. Er wurde in der
Hauptversammlung vom 14.12.2021 in den Aufsichtsrat gewählt. Die Funktionsperiode beträgt 4
Jahre.
-
Dr. Sven Rothenberger, Stellvertreter des Aufsichtsratsvorsitzenden, geb.01.06.1966. Er wurde in
der Hauptversammlung vom 14.12.2021 in den Aufsichtsrat gewählt. Die Funktionsperiode
beträgt 4 Jahre.
-
Peter Heinz, geb. 31.05.1940. Er wurde in der Hauptversammlung vom 14.12.2021 in den
Aufsichtsrat wiedergewählt. Die Funktionsperiode beträgt 4 Jahre.
Der Aufsichtsrat bestellt bzw. beruft den Vorstand ab und überwacht die Tätigkeit des Vorstandes. Zur
Erfüllung seiner Aufgaben gehört die regelmäßige Einberufung von Aufsichtsratssitzungen und Einholung
laufender Be- richte über die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft.
Maßnahmen zur Förderung von Frauen
Auf eine Beteiligung von Frauen im Aufsichtsrat hat der Vorstand keinen Einfluss, da die Auswahl der
Aufsichtsratsmitglieder ausschließlich in die Kompetenz der Aktionäre (bzw. der Hauptversammlung) fällt.
Vorstandsbezug
Der Vorstand erhält eine fixe, erfolgsunabhängige Vergütung.
Stockerau, am 25. April 2025
Khalid Ahmad Dayani eh
Vorstand
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Maschinenfabrik HEID Aktiengesellschaft
Erklärung gemäß § 124 Abs. 1 Z 3 BörseG 2018
Erklärung aller gesetzlichen Vertreter
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden
Rechnungslegungsstandards aufgestellte Jahresabschluss ein möglichst getreues Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt, dass der Lagebericht den
Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein
möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entsteht, und dass der
Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen die Gesellschaft
ausgesetzt ist.
Stockerau, am 28. April 2025
Der Vorstand
Khalid Ahmad Dayani eh
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